Štandardne všetky banky akceptujú príjem v prípade živnostníka nasledovne:
- cez čistý zdanený príjem, vzorec na výpočet príjmu: (základ dane - daň) : 12 = čistý mesačný príjem, ktorý banka akceptuje v plnej výške
- pre vysvetlenie základu dane: vypočíta sa ako rozdiel medzi príjmami a výdavkami živnostíka ( prijmy - výdavky = základ dane) a delí sa to 12 preto lebo rok má 12 mesiacov a banku zaujíma čistý mesačný príjem.
VÝPOČET:
Príjmy za rok = 18 000 eur
Výdavky paušalne = 10 800 eur (ak by živnostník šiel na paušalné výdavky, tie sú dnes vo výške 60 % z príjmov)
Rozdiel = Základ dane = 7 200 eur
Odpočet na daňovníka = 3 820,02 eur (to je na rok 2018, v prípade ak príjem je rovný alebo nižší ako 100x násobok platného životného minimá, t.j. suma: 19 948 eur)
Základ dane = 3 379,98 eur (znížený o odpočtiateľnú položku na daňovníka pre výpočet dane)
Daň 19% = 642,20 eur
Takže potom čistý príjem sa vypočíta nasledovne: (7200 - 642,20) : 12 = 546,48 eur/mesačne
Ďalej v článku budem písať príjmy už mimo tohto prípadu, keďže je akceptovaný v každej banke. V prípade s.r.o. to bude za každú banku zvlášť.
ČSOB
SZČO
- 30 % z obratu živnostíka, príklad: ak má živnostník obrat vo výške 30 000 eur , tak 30 % z 30 000 eur = 9 000 eur : 12 (počet mesiacov za rok) = 750 eur /mesačne a tento príjem akceptuje banka
- podmienka: je potrebné, aby živnosť bola otvorená min. 6 mesiacov v zdaňovacom období alebo celkovo min. 12 mesiacov (príklad: ak ste si otvorili živnosť napríklad v apríli v rámci roka tak žiadosť o úver môžte podať v apríli budúceho roka)
S.R.O.
- 10% z tržieb firmy , ak sú dvaja majitelia firmy tak sa z tých 10% berie polovica a to celé sa zase vydelí 12 a to je príjem, ktorý banka bude akceptovať
- podmienka: firma otvorená min. 6 mesiacov v predchádzajúcom zdaňovacom období alebo celkovo 12 mesiacov a tiež výsledkom hospodárenie nesmie byť strata
- príjem z vyplateného zisku , ak sú viacerí konatelia, tak z tej časti zisku ktorú dostal vyplatenú žiadateľ o úver
VUB
SZČO
- 10 % z obratu živnostíka
- podmienka: živnosť musí byť aktívna min. celé zdaňovacie obdobie t.j. od januára do decembra alebo ak bola otvorená počas roka tak 18 mesiacov celkom (príklad: ak ste sa stali živnostníkom napríklad v marci tak žiadosť o úver môžte vo VUB banke podať až v septembri budúci rok)
S.R.O.
- 10 % z tržieb firmy , ak je firma klientom VUB a je zaradená do prémiových klientov tak je možné na výnimku aj viac
- podmienka: firma musí existovať min. 2 roky
TATRABANKA
SZČO
- 20 % z obratu živnostníka
- podmienka: podané daňové priznanie, teda ukončené zdaňovacie obdobie, no kludne to môže byť aj tak, že živnostník začal podnikať od novembra a má iba 2 mesiace, len pozor: celých 20% z toho obratu sa vydelí 12 aj keď podnikal len 2 mesiace
- výnimka: cez tzv. Stanovisko k príjmu , tu je možné akceptovať 60 % z preplatených faktúr živnostníka za posledných 12 mesiacov a to delené 12, len úhrada za faktúry musí byť poukazovaná na účet , toto je možné aj u neklientov banky, len to celé ide na posúdenie a banka sa vyjadrí či áno alebo nie.
S.R.O.
- štandardne 20 % z tržieb firmy
- 30 % z tržieb firmy majú stomatológovia a lekári
- 60 % z tržieb majú právnici alebo architekti
- podmienka: existencia firmy min. 2 roky
SLOVENSKÁ SPORITEĽŇA
SZČO
- 10 % z obratu živnostníka
- 40 % z obratu, ak si živnostník uplatnil paušálne vydávky
- podmienka: min. 6 mesiacov v zdaňovacom období no delia to len počtom mesiacov, ktoré skutočne bola otvorená živnosť, príklad: ak živnostník podnikal v tom roku len 7 mesiacov , tak sa tých 10% z obratu vydelí len 7 , nie 12 ako je v prípade ostatných bánk
S.R.O.
- štandardne 10% z tržieb : 12 = príjem ktorý akceptuje banka, samozrejme ak je viac majiteľov tak ešte sa to vydelí počtom majiteľov ako v ostatných bankách
- 30 % z tržieb vybrané skupiny ako sú napríklad: auditori, lekári, IT - celé to vyhodnocuje systém a ten povie či podnikanie spadá do tejto kategórie alebo nie
- alebo cez zisk firmy
- podmienka: firma musí fungovať celý rok, od januára do decembra
PRIMA BANKA
SZČO
- 10 % z obratu živnostíka
- podmienka: min. dĺžka trvania živnosti 12 mesiacov
S.R.O.
- 10 % z tržieb firmy
- podmienka : firma musí existovať celé zdaňovacie obdobie
UNICREDIT BANK
SZČO
- 50 % z obratu pre tých, ktorí nemajú reálne náklady v rámci svojho podnikania napr. IT
- 60 % z obratu pre slobodné povolania ako sú napr. notári, architekti, exekúrori, znalci...
- podmienka: za zdaňovacie obdobie min. 6 mesiacov a celkovo živnosť otvorená 12 mesiacov
S.R.O.
- 70% z podielu vyplateného zisku a to sa sleduje za 3 roky, takže ak podnikateľ si dal vyplatil zisk každý rok, tak sa sčítajú posledné 3 roky a vydelia sa 36 mesiacov (3 rokmi), no ak si však 2 roky vyplatil zisk a tretí nie, tak aj napriek tomu sa celé tá suma vydelí 36 bez ohľadu či si vyplatil v danom roku zisk alebo nie, taktiež ak by podnikal zatiaľ len tie dva roky a oba roky si nechá vyplatiť zisk tak aj tak sa to bude deliť 36 (za 3 roky)
- podmienka: existencia firmy min. 2 roky ,
POŠTOVÁ BANKA
SZČO
- 10 % z obratu živnostíka
- podmienka: živnosť musí byť aktívna 24 mesiacov a viac
S.R.O.
- 10 % z tržieb s.r.o. - čky
- podmienka: existencia firmy musí byť 2 roky
MBANK
SZČO
- majú aj % z obratu, len v akej výške bude závisí od činnosti ktorú živnostník vykonáva. Banka má na to kalkulačku, kde keď zadá danú vykonávanú činnosť živnostníka, tak im vypočíta koľko % z obratu mu vedia akceptovať
- podmienka: mať živnosť aspoň 12 mesiacov
S.R.O.
- iba vyplatený zisk, ak je viac majiteľov, tak len tú časť ktorú dostal žiadateľ o úver, akceptujú to ako ročný príjem a preto sa to ešte delí 12
- podmienka: fungovanie firmy aspoň 24 mesiacov
OTP
SZČO
- len cez čistý príjem : (základ dane - daň) :12
- podmienka: aktívna živnosť 22 mesiacov
S.R.O.
- výšku príjmu vypočítavajú pomocou internej kalkulačky, kde spočítávajú odpisy majetku a zisk (to je všetko ako plusová položka) a od toho odpočítavajú bankové úvery a potom práve pomocou tejto kalkulačky určia či áno alebo nie a ak áno v akej výške budú akceptovať príjem danej s.r.o.-čky.
- podmienka: sám spoločník, nesmie byť záporne základné imanie, dĺžka existencie firmy podobne ako u živnostníkov 22 mesiacov (dokladujú sa 2 zdaňovacie obdobia)
OBERBANK
SZČO
- len cez čistý príjem : (základ dane - daň) :12
- podmienka: ukončené 3 zdaňovacie obdobia, na výnimku môžu byť aj 2
S.R.O.
- akceptuje sa príjem len z vyplatené zisku, môže byť aj viac spoločníkov a samozrejme berie sa ten podiel zisku, ktorý je vyplatený priamo žiadateľovi o úver
- podmienka: podobne ako u živnostníka ukončené 3 zdaňovacie obdobia, na výnimku môžu byť aj na 2
Z toho celého je vidieť, že nie je niekedy úplne potrebné čakať na nové zdaňovacie obdobie a odkladať tak sen o novom bývaní. Čo je dôležité vedieť, že viac ako pri fyzických osobách je to všetko na individuálnom posúdení a preto sú možné aj určité výnimky, ktoré sa dajú vybaviť a banky ich vedia akceptovať.
Ak sa Vám môj článok páčil lajkujte ho, zdieľajte a zanechajte mi komentár. Ak by som Vám, mohol byť v niečom nápomocný, neváhajte ma kontaktovať, rád Vám o tejto problematike poviem viac. Môžete využiť aj email Táto e-mailová adresa je chránená pred spamovacími robotmi. Na jej zobrazenie potrebujete mať nainštalovaný JavaScript. alebo mi zavolajte 0918 818 844.
